О деле
Собственник нежилого помещения обратился в суд с иском о признании недействующим нормативного правового акта — Приказа Комитета по контролю за имуществом Санкт-Петербурга. По этому приказу его помещение включено в Перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которого налоговая база определяется как кадастровая стоимость. Это повлекло повышение налоговой нагрузки на собственника.

Мы защитили интересы собственника в двух инстанциях. Мы обратили внимание суда на факты нарушения Комитетом процедуры проведения контрольных мероприятий по
проверке (обследованию) помещения на предмет обоснованности его внесения в «налоговый» перечень, на несоответствие оформления актов проверок
требованиям административного регламента, неверное толкование правовых норм, в частности, определения понятия «офисного» помещения. Прокурор поддержал позицию собственника.


Результат
Дело выиграно — размер налога на имущество был многократно снижен. Налоговая пересчитала налог за три года.
Суд отменил действие нормативного правового акта в отношении помещения нашего доверителя.

О деле
Администрация Московского района Санкт-Петербурга издала ряд распоряжений о переводе жилых квартир на первом этаже многоквартирного дома в нежилой фонд. На месте окон должны были устроить входные группы, чтобы переоборудовать помещения под магазины, салоны красоты и другой бизнес.

Собственники жилых квартир в этом доме не согласились с этим решением власти и обратились в суд. Мы защитили интересы собственников и доказали, что решение противоречит закону и подлежит отмене.

Наша позиция — преобразование окон в бывших квартирах в двери является реконструкцией, влечёт уменьшение фасадной стены дома (общего имущества). А монтаж входной группы со ступенями — это использование общей придомовой территории без согласия собственников.


Результат
Дело выиграно, суд отменил распоряжение администрации. После этого собственники жилья заявили иск о восстановлении архитектурного облика дома в прежнем виде.

О деле
Собственники жилых помещений в многоквартирном доме обратились в суд к собственнику квартиры на первом этаже дома, который после перевода жилого помещения в нежилое обустроил отдельный вход на месте окна.

Мы защитили интересы собственников. Наша позиция — такая реконструкция уменьшает фасад дома, то есть общее имущество. А значит она возможна только при согласии всех собственников помещений в доме. Такого согласия не было, а значит постройка является самовольной и подлежит сносу.


Результат
Дело выиграно, собственник обязан демонтировать незаконные конструкции и привести фасад в исходное состояние.

О деле
Сделка между нашим доверителем и его контрагентом была оспорена конкурсным управляющим при проведении процедуры банкротства. Истец утверждал, что сделка на сумму 380 млн рублей является подозрительной и совершена с целью вывода средств из конкурсной массы должника.

Мы защищали интересы доверителя в суде и доказали, что сделка не была подозрительной. Эта сделка была совокупностью нескольких самостоятельных сделок с меньшими суммами, каждая из которых была прибыльной, цена соответствовала диапазону рыночных цен и каждая была реально исполненной с обеих сторон. Все сделки были совершены в рамках обычной хозяйственной деятельности.

В ходе судебного процесса был собран и передан суду объёмный комплект первичной бухгалтерской документации, была проведена внесудебная экспертиза в качестве доказательства равноценности встречного исполнения, а также систематизирована и обобщена судебная практика.


Результат
Дело выиграно — суд оставил иск без удовлетворения.

О деле
Истец обратился с иском о выделении в наследуемом имуществе супружеской доли после истечения срока давности.

Нашим клиентом был ответчик. Мы защищали его интересы после проигрыша дела в первой инстанции — Василеостровском районном суде Санкт-Петербурга.


Результат
Дело выиграно. Прошлое решение суда отменено полностью, вынесено новое в пользу нашего клиента.

О деле
Наш доверитель заключил с ответчиком договор о разработке проектной и рабочей документации. Истец исполнил договор в полном объёме, однако ответчик оплатил работу не полностью.

Претензионный порядок был соблюден, однако претензия осталась без удовлетворения.

Мы защитили интересы истца в суде.


Результат
Дело выиграно, суд взыскал задолженность.

О деле
По итогам конкурса на право выполнения проектно-изыскательских работ наш доверитель заключил контракт с компанией X. Когда наш доверитель выполнил свои обязательства, компания X злоупотребила правом и использовала документацию в рамках следующего конкурса до возникновения права собственности и исключительного права.

Наш доверитель направил претензию о нарушении исключительного
права на проектную документацию. Он требовал выплату компенсации и приостановления незаконного использования до полного исполнения компанией X условий договора субподряда и полной оплаты работ. Компания X претензию не удовлетворила и не устранила нарушение. Для решения спора наш доверитель обратился в Арбитражный суд города Москвы.

Суд удовлетворил требования нашего доверителя в полном объёме. Он исходил из доказанности принадлежности истцу исключительного права на проектную документацию, включающую раздел «Архитектурные решения», и признал нарушение этого права ответчиком путем незаконного её использования.


Результат
Дело выиграно — мы защитили интересы истца в трёх инстанциях.

Точка А.
Убытки при растущих оборотах.
Управленческий учёт не ведется.
Нет понимания причин убытков. Растёт недоверие между партнёрами.

Действия.
Настроили ежемесячную управленческую отчетность по подразделениям и проектам в 1С:УНФ

Точка Б.
Компания видит финансовый результат по каждой товарной группе и по каждой машине (цементовоз, бетономешалка).
Компания может оценить финансовый результат отдельных подразделений.
Компания смогла принять эффективные решения и устранить причины убытков.

Точка А.
У компании в управлении 28 объектов недвижимости.
Управленческий учёт не ведется.
Кассовый разрыв.
Долги.

Действия.
Составили платёжный календарь.
Определили величину задолженности.
Согласовали реструктуризацию долгов и привлекли дополнительные средства.
Настроили учёт и управление через ключевые метрики.

Точка Б.
Ведется контроль дебиторской и кредиторской задолженностей.
Бизнес генерирует положительный денежный поток.
Собственник понимает, в каких пределах может получать дивиденды.
Повысилась заполняемость и количество объектов в управлении.

Точка А.
Собственник пытается наладить управленческий учёт своими силами.
Не может посчитать точный финансовый результат.
Не решается привлекать средства для развития т.к. не понимает соотношения будущей прибыли и выплат по процентам.
Не понимает, какую часть выручки может вложить в рекламу, не попадая в кассовый разрыв.

Действия.
В режиме консалтинга сам настроил управленческий учёт в сервисе ПланФакт.
Посчитал реальный финансовый результат, определил, какую сумму собственных средств может тратить на рекламу.
Построил финансовую модель и оценил риски привлечения заёмных средств.

Точка Б.
За 3 месяца удвоил оборот без дополнительных вложений в рекламу.
Следующие три месяца закрепился на новом уровне и продолжил рост.

Налог на имущество для бизнеса можно снизить: стратегии для предпринимателей и владельцев крупных объектов недвижимости
Налог на имущество организаций и предпринимателей — это значительная статья расходов, особенно для владельцев крупных объектов недвижимости, таких как торговые центры, офисные здания, склады или производственные помещения. С ростом кадастровой стоимости объектов увеличивается и налоговая нагрузка. Однако существуют законные способы оптимизировать эти расходы. Один из них — исключение объекта из перечня налогообложения.
________________________________________
Исключение объекта из перечня налогообложения: когда это возможно?
Налог на имущество организаций рассчитывается исходя из кадастровой стоимости объектов, включенных в региональный перечень. Однако не все объекты подлежат налогообложению. Если ваш объект соответствует определенным критериям, его можно исключить из перечня, что позволит снизить или полностью избежать уплаты налога.
Ряд факторов, влияющих на наличие такой возможности:
• Параметры объекта (сведения ЕГРН, документы технического учета)
• Параметры земельного участка
• Статус собственника объекта недвижимости
• Передача объекта в аренду
• Вид фактического использования объекта
Чтобы исключить объект из перечня, можно обратиться с заявлением в уполномоченный орган либо подать в суд соответствующий иск, собрав необходимые подтверждающие документы (заключения, акты, договоры, документы технического учета и т. п.).
________________________________________
Стратегии снижения налога на имущество для бизнеса
1. Оспаривание кадастровой стоимости
Кадастровая стоимость — это основа для расчета налога на имущество. Если она завышена, налоговая нагрузка может быть неоправданно высокой. Можно инициировать пересмотр кадастровой стоимости через комиссию при Росреестре или через суд. Для этого потребуется отчет независимого оценщика, который подтвердит рыночную стоимость объекта.
2. Исключение из налогового перечня
Исключение здания (помещения) из перечня объектов, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость, менее востребовано юридической практикой. Возможно, в силу более сложного механизма защиты, требующего, во-первых, отхода от привычных стандартов доказывания, во-вторых, необходимости поиска и представления доказательств так, чтобы у суда отсутствовали разумные сомнения в незаконности действий чиновников. Однако это один из самых эффективных способов оптимизации налоговой нагрузки на собственника, так как в этом случае, существенно снижается (вплоть до нуля) не налоговая база, а ставка налога
3. Использование региональных льгот
Регионы имеют право устанавливать льготы по налогу на имущество для определенных категорий организаций. Например, льготы могут предоставляться предприятиям, работающим в приоритетных отраслях, или объектам, расположенным в особых экономических зонах. Уточните в своей налоговой инспекции, какие льготы действуют в вашем регионе.
4. Перевод объекта в другую категорию
Изменение категории объекта может привести к снижению кадастровой стоимости. Например, если производственное помещение перевести в категорию складского, его стоимость может уменьшиться. Однако такой шаг требует тщательного анализа и согласования с органами власти.
5. Оптимизация структуры собственности
Если у вас в собственности находится несколько объектов, рассмотрите возможность их разделения или передачи в управление отдельным юридическим лицам и физическим лицам. Это может позволить распределить налоговую нагрузку и использовать льготы для отдельных объектов.
6. Консервация или вывод объекта из эксплуатации
Если объект временно не используется (например, находится на реконструкции или ожидает продажи), его можно вывести из эксплуатации. Это позволит исключить его из перечня налогообложения на период консервации.
7. Проверка налоговых уведомлений
Ошибки в налоговых уведомлениях — не редкость. Неправильно указанная площадь, кадастровая стоимость или статус объекта могут привести к завышению налога. Регулярно проверяйте документы и при обнаружении ошибок обращайтесь в налоговую инспекцию для исправления.
________________________________________
Практический пример
У компании, использующей упрощенную систему налогообложения, в собственности находится несколько встроенных помещений в многоквартирном доме. Кадастровая стоимость объектов завышена, кроме того, налоговая ставка установлена на уровне 2% от этой стоимости, что приводит к высокой налоговой нагрузке.
Собственник обратился в суд с иском об оспаривании включения помещения в региональный Перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которого налоговая база определяется как кадастровая стоимость.
В процессе судебного разбирательства внимание суда было обращено на факты нарушения уполномоченным органом мероприятий по проверке (обследованию) помещения на предмет обоснованности его внесения в «налоговый» перечень, на несоответствие оформления актов проверок требованиям административного регламента, неверное толкование правовых норм, в частности, определения понятия «офисного» помещения. Участвовавший в судебном процессе прокурор поддержал позицию заявителя.
Суд счел требования административного истца правомерными и вынес решение в пользу собственника. Апелляционная инстанция подтвердила законность и обоснованной принятого решения, придав ему законную силу.
В результате размер налога на имущество физического лица был многократно снижен, налоговый орган произвел перерасчет налога за три года.
________________________________________
Важные нюансы
• Сроки подачи заявлений. Если вы планируете исключить объект из перечня или оспорить кадастровую стоимость, важно уложиться в сроки. Обычно документы нужно подать до начала налогового периода.
• Документальное подтверждение. Любые действия по снижению налога должны быть подтверждены документально. Это могут быть технические заключения, акты о консервации, договоры аренды и т.д.
• Консультация с экспертами. Налоговое законодательство сложное и постоянно меняется. Чтобы избежать ошибок и штрафов, стоит привлечь юристов, налоговых консультантов или оценщиков.
________________________________________
Заключение
Для предпринимателей и владельцев крупных объектов недвижимости налог на имущество может стать серьезной финансовой нагрузкой. Однако грамотное использование законных методов — таких как исключение объекта из перечня налогообложения, оспаривание кадастровой стоимости и использование льгот — позволяет значительно снизить расходы. Главное — действовать в рамках закона и своевременно обращаться за помощью к профессионалам. Помните, что оптимизация налогов — это не только способ сэкономить, но и важный элемент стратегического управления бизнесом.